Кредиты. Лизинг. Факторинг

Господа предприниматели, рекомендуем вам обратить на эту статью самое пристальное внимание. Одним из важнейших экономических инструментов развития бизнеса является привлечение дополнительных финансовых средств.

Крылатая фраза «деньги нужны всегда и везде» в нашем случае истинна отчасти. Хотя бы потому, что заемные средства нужно возвращать на совершенно определенных условиях. Кроме того, деньги, действительно, могут быть лишними (в силу тех же обременительно-договорных обязательств). Для удобства применения издавна денежные отношения были распределены по категориям, в соответствии с которыми и применялись стандартные схемы договорных обязательств заемщика и лица (физического, юридического), предоставляющего заем. В настоящее время известны 3 основные категории: кредит, лизинг и факторинг, особенности каждой из которых предлагается рассмотреть в данной статье.

С кредитами, думается, знакомы большинство потребителей. Кредиты — это денежные займы частным лицам, которые предоставляются еще и юридическим лицам на условиях возвратности и платности уполномоченными на то банковскими учреждениями. Суть кредитов такова: заемщик взял в банке деньги и должен вернуть сумму займа, увеличенную на стоимость услуги (проценты за пользование кредитом, комиссионные сборы, единоразовые взносы, штрафы за ненадлежащее исполнение обязательств и т. д.). Стороны по заключению кредитного договора — две: банк и заемщик. Важно: кредит может быть обеспеченным (залог имущества, поручительство третьих лиц и т. п.). Платежи по оплате кредита на себестоимость товаров (услуг) не относятся и уплачиваются в счет уменьшения прибыли предприятия-заемщика.

О лизинге, к сожалению, известно не всем предпринимателям, и уж тем более, совсем не многие из начинающих организаторов собственного дела им пользуются на практике. По определению: лизинг — это финансовая аренда. Здесь в сделке участвуют 3 стороны: продавец (торговое розничное предприятие или производитель), покупатель (в данном случае, заемщик) и лизинговая компания (организация, предоставляющая денежные средства). Определяя потребность в основных фондах, покупатель принимает решение о приобретении объекта недвижимости, технического средства или производственного (торгового) оборудования. Следующий этап — поиск продавца (производителя), готового продать нужный товар в лизинг. Перечень таких предприятий-партнеров, как правило, имеется в предложениях лизинговых компаний, куда и следует отправиться для заключения Договора лизинга.

Если у покупателя имеется не менее 20% от стоимости намеченной покупки (каждая лизинговая компания разрабатывает свои условия заключения сделки), то он может подать заявку. Суть этой заявки сводится к следующему: лизинговая компания покупает товар, нужный заявителю, и на правах собственника передает его в аренду заявителю (покупателю). Пользуясь принятым в аренду имуществом, заемщик выплачивает арендную плату лизинговой компании до тех пор, пока не будет выплачена вся предусмотренная договором сумма. (Разумеется, сумма договора по лизингу превышает затраты лизинговой компании на покупку заказанного товара, разница и составляет величину ее дохода). По завершении расчетов право собственности на приобретенное имущество переходит от лизинговой компании к покупателю (заемщику). Платежи по лизингу относятся на себестоимость товаров (услуг) и уменьшают налогооблагаемую базу. Этим лизинг выгоднее кредита.

Факторинг — это продажа долга. Существуют такие компании, которые выкупают долговые обязательства покупателей перед продавцами на выгодных условиях. Например, торговая организация продала партию товара с отсрочкой платежа. По условию договора через 6 месяцев покупатель обязан оплатить продавцу 100 тыс. руб. Не желая ожидать истечения указанного срока, продавец обращается в факторинговую организацию и предлагает сделку, желая получить 80% от этой суммы сразу, не дожидаясь 6 месяцев. Выразив согласие, факторинговая компания получает выгоду (в нашем случае, 20 тыс. руб.), но получает ее от покупателя только по истечении указанного в договоре срока. В сделке принимают участи е 3 стороны: продавец, покупатель, факторинговая компания. Более подробную информацию при желании можно получить в каждой из описанных компаний и, при необходимости, воспользоваться их услугами.

Лизингород Факторингород Кредиты